| ---本期導覽： 1.基本案情 2.罪名定(ding)義 3.量刑標準 4.法院審判 一(yi)、基本案(an)情 被(bei)告(gao)人楊某系被(bei)告(gao)單位科技公(gong)司法定代表人、執行董事。被(bei)告(gao)單位科技公(gong)司在券商負(fu)責(ze)的私募(mu)(mu)債券募(mu)(mu)集說明書中隱瞞公(gong)司尚未建成投產、尚無銷售收入和利(li)潤(run)的重大事項(xiang),提交(jiao)虛假的審計報告(gao)、納稅證明等材料,騙(pian)取(qu)證券交(jiao)易所備案。 二(er)、罪(zui)名定義 第(di)一百六十條(tiao) 【欺詐發(fa)行(xing)(xing)證券(quan)罪(zui)】在招股(gu)說明(ming)書(shu)、認股(gu)書(shu)、公司、企業債券(quan)募集辦法(fa)等發(fa)行(xing)(xing)文(wen)件中(zhong)隱(yin)瞞重(zhong)要事實或(huo)者編造(zao)重(zhong)大(da)虛假內容(rong)，發(fa)行(xing)(xing)股(gu)票(piao)或(huo)者公司、企業債券(quan)、存托憑(ping)證或(huo)者國務院依法(fa)認定的其他證券(quan)，數額巨(ju)大(da)、后果嚴重(zhong)或(huo)者有其他嚴重(zhong)情節(jie)的，是欺詐發(fa)行(xing)(xing)證券(quan)罪(zui)。 三(san)、量刑標準(zhun) （1）刑(xing)法量(liang)刑(xing)標準(zhun) 第(di)一百六(liu)十(shi)條 犯(fan)欺詐發(fa)行證(zheng)券罪(zui)的，數(shu)額巨(ju)大、后果嚴重(zhong)(zhong)或(huo)(huo)者(zhe)有(you)其他嚴重(zhong)(zhong)情節的，處(chu)(chu)五(wu)年以下有(you)期徒(tu)刑(xing)或(huo)(huo)者(zhe)拘役(yi)，并處(chu)(chu)或(huo)(huo)者(zhe)單(dan)處(chu)(chu)罰金(jin);數(shu)額特(te)(te)別(bie)巨(ju)大、后果特(te)(te)別(bie)嚴重(zhong)(zhong)或(huo)(huo)者(zhe)有(you)其他特(te)(te)別(bie)嚴重(zhong)(zhong)情節的，處(chu)(chu)五(wu)年以上有(you)期徒(tu)刑(xing)，并處(chu)(chu)罰金(jin)。 控股(gu)股(gu)東、實際控制人組織(zhi)、指使實施前款行為(wei)的，處(chu)五(wu)年以(yi)(yi)(yi)下有期(qi)徒刑或者拘役(yi)，并處(chu)或者單處(chu)非法募集資(zi)金(jin)(jin)(jin)金(jin)(jin)(jin)額(e)百分(fen)之二十以(yi)(yi)(yi)上一倍以(yi)(yi)(yi)下罰金(jin)(jin)(jin);數額(e)特別(bie)巨大(da)、后果特別(bie)嚴重或者有其他特別(bie)嚴重情節的，處(chu)五(wu)年以(yi)(yi)(yi)上有期(qi)徒刑，并處(chu)非法募集資(zi)金(jin)(jin)(jin)金(jin)(jin)(jin)額(e)百分(fen)之二十以(yi)(yi)(yi)上一倍以(yi)(yi)(yi)下罰金(jin)(jin)(jin)。 單位(wei)犯前兩款罪的(de)，對單位(wei)判處非法募集資金金額百分之二十以上一倍以下罰金，并對其直(zhi)接負責的(de)主(zhu)管人(ren)員和(he)其他(ta)直(zhi)接責任人(ren)員，依照第一款的(de)規定處罰。 （2）《最高人民檢察院(yuan)公(gong)安部關于公(gong)安機關管(guan)轄的刑事案(an)(an)件立案(an)(an)追訴標準的規定(二)》（2022年(nian)5月15日）立案(an)(an)標準第五條 在招股說明(ming)書、認股書、公司、企業債券募集辦法 等發行文件中隱瞞重要事實或者編造重大虛假內容(rong)，發行股票或者公(gong)司(si)、企(qi)業債券、存托憑證或者國務(wu)院依法(fa)認定的(de)其他證券，涉嫌下列情形之一的(de)，應(ying)予立案追訴(su)： （一）非法(fa)募集資金(jin)金(jin)額(e)在一千(qian)萬元以上的； （二）虛增或者(zhe)虛減資(zi)產(chan)(chan)達到當期資(zi)產(chan)(chan)總(zong)額百分之(zhi)三十以上(shang)的； （三）虛增或(huo)者虛減營(ying)業(ye)收入達到當(dang)期(qi)營(ying)業(ye)收入總額(e)百分(fen)之三十以上的； （四）虛增或者虛減利潤達到當期利潤總額(e)百(bai)分之三十以上的； （五(wu)）隱瞞或(huo)者編造的(de)重大訴訟(song)、仲裁、擔保、關聯(lian)交易或(huo)者其他重大事(shi)項(xiang)所涉及的(de)數額或(huo)者連(lian)續十(shi)二(er)個月的(de)累計(ji)數額達到最近一(yi)期(qi)披露(lu)的(de)凈資產百分之(zhi)五(wu)十(shi)以上的(de)； （六）造成投(tou)資(zi)者直接經濟損(sun)失(shi)數額累計在一百萬元以上的； （七(qi)）為欺詐發行證券而(er)偽造(zao)(zao)、變造(zao)(zao)國(guo)家機關公文、有效證明文件或者相關憑證、單據的； （八）為(wei)欺詐發行證(zheng)券向(xiang)負有金融監督管(guan)理職責(ze)的單位或者(zhe)人員行賄的； （九）募集的資(zi)金全部(bu)或者主要用于違法犯罪活動的； （十）其(qi)他(ta)后果嚴重或者有其(qi)他(ta)嚴重情節(jie)的(de)情形。 四、法院審判 被告(gao)單位科技公(gong)司在公(gong)司債(zhai)券(quan)(quan)(quan)募(mu)集辦(ban)法中隱瞞重要事(shi)實、編造重大虛假(jia)內容,發(fa)行(xing)公(gong)司債(zhai)券(quan)(quan)(quan),數額(e)巨(ju)大;被告(gao)人(ren)楊某作為被告(gao)單位直(zhi)接負(fu)責的(de)主管人(ren)員(yuan),決定并實施上(shang)述犯罪(zui)行(xing)為,其行(xing)為均已構成欺(qi)詐發(fa)行(xing)證券(quan)(quan)(quan)罪(zui)。 鑒于被(bei)告(gao)人(ren)楊(yang)某到案后如(ru)實供述自己的(de)罪(zui)行(xing),系坦白(bai),依(yi)法可從(cong)輕處罰。判(pan)決被(bei)告(gao)單位科技公司犯欺詐發(fa)行(xing)證券罪(zui),判(pan)處罰金人(ren)民幣一百萬元；被(bei)告(gao)人(ren)楊(yang)某犯欺詐發(fa)行(xing)證券罪(zui),判(pan)處有期徒刑(xing)一年三個月(yue)，責令(ling)被(bei)告(gao)單位向投資者退賠違法所得。
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