| ---本期導覽： 1.基本案情 2.罪名定(ding)義(yi) 3.量(liang)刑標準 4.法院審判 一、基本(ben)案(an)情(qing) 被告人(ren)張(zhang)(zhang)某(mou)(mou)(mou)在(zai)擔任(ren)(ren)供(gong)銷(xiao)合(he)作總社(she)主任(ren)(ren)期間，以潘某(mou)(mou)(mou)某(mou)(mou)(mou)（張(zhang)(zhang)某(mou)(mou)(mou)之妻）的(de)名義在(zai)香港匯豐銀(yin)行設立(li)賬戶(hu)并存(cun)(cun)有巨額外幣(bi)存(cun)(cun)款(kuan)(kuan)，但未按照國(guo)家(jia)規定向主管部門如實申(shen)報，隱(yin)瞞了境(jing)外存(cun)(cun)款(kuan)(kuan)事實。其后，張(zhang)(zhang)某(mou)(mou)(mou)委托他人(ren)赴港將(jiang)上(shang)述(shu)賬戶(hu)內港元(yuan)(yuan)(yuan)2534900元(yuan)(yuan)(yuan)（折(zhe)合(he)人(ren)民幣(bi)2640352元(yuan)(yuan)(yuan)）轉匯至美(mei)國(guo)。案發(fa)后，偵查機關從該賬戶(hu)內另查明美(mei)元(yuan)(yuan)(yuan)存(cun)(cun)款(kuan)(kuan)9977.6元(yuan)(yuan)(yuan)（折(zhe)合(he)人(ren)民幣(bi)80841元(yuan)(yuan)(yuan)）。張(zhang)(zhang)某(mou)(mou)(mou)銀(yin)行存(cun)(cun)款(kuan)(kuan)、房產、股票等財產，共(gong)計價值人(ren)民幣(bi)28809681元(yuan)(yuan)(yuan)；張(zhang)(zhang)某(mou)(mou)(mou)及其家(jia)庭成員(yuan)支出8071659元(yuan)(yuan)(yuan)；張(zhang)(zhang)某(mou)(mou)(mou)及其妻子潘某(mou)(mou)(mou)某(mou)(mou)(mou)犯罪所得4511686元(yuan)(yuan)(yuan)；張(zhang)(zhang)某(mou)(mou)(mou)及其妻子潘某(mou)(mou)(mou)某(mou)(mou)(mou)合(he)法(fa)收入13743311元(yuan)(yuan)(yuan)，加(jia)上(shang)張(zhang)(zhang)某(mou)(mou)(mou)能夠(gou)說明合(he)法(fa)來源的(de)5340000元(yuan)(yuan)(yuan)，兩(liang)項(xiang)合(he)計19083311元(yuan)(yuan)(yuan)。差額部分13286343元(yuan)(yuan)(yuan)，張(zhang)(zhang)某(mou)(mou)(mou)不(bu)能說明合(he)法(fa)來源。 二、罪名定義 第三百九十五條 【隱瞞境(jing)外存款罪】國(guo)家工作人員在境(jing)外的存款，應當依照(zhao)國(guo)家規定(ding)申報(bao)，否則(ze)構(gou)成隱瞞境(jing)外存款罪。 三、量刑標準(zhun) （1）刑法量刑標(biao)準 第三(san)百(bai)九十(shi)五條 犯(fan)隱瞞境外存款罪的(de)，數額較(jiao)大(da)、隱瞞不報(bao)的(de)，處(chu)二年(nian)以下有期徒(tu)刑或者(zhe)(zhe)拘役；情節較(jiao)輕的(de)，由其所在單位(wei)或者(zhe)(zhe)上級主管機關酌情給予行政處(chu)分。 （2）《最(zui)高人(ren)民檢(jian)察(cha)院關于人(ren)民檢(jian)察(cha)院直接受理立案(an)(an)偵(zhen)查案(an)(an)件立案(an)(an)標準的(de)規定(試(shi)行)》(1999年9月9日)立案(an)(an)標準 涉嫌(xian)隱瞞境外存款，折合(he)人(ren)民幣數額在三十萬元以上(shang)的，應予立案。 四、法(fa)院審判(pan) 被(bei)告(gao)人張某身(shen)為國家工(gong)作人員，隱瞞境外(wai)存款共(gong)計272萬余元，財(cai)產(chan)或者支出明(ming)(ming)顯超過合法(fa)收入，差額(e)部分1328萬元，本(ben)人不(bu)能說明(ming)(ming)合法(fa)來(lai)源，已分別構成隱瞞境外(wai)存款罪、巨(ju)額(e)財(cai)產(chan)來(lai)源不(bu)明(ming)(ming)罪。 鑒于被告人張某有(you)立功情節且犯(fan)(fan)罪所(suo)得(de)業(ye)已追繳(jiao)，依(yi)法從(cong)輕處罰(fa)。判(pan)決被告人張某犯(fan)(fan)隱瞞境外存款罪，判(pan)處有(you)期徒刑一年；犯(fan)(fan)巨額財(cai)產(chan)來源不明罪，判(pan)處有(you)期徒刑三年。非法所(suo)得(de)予以追繳(jiao)。
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